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Steuern und Rechtsformen für Veranstalter

Steuerliche Pflichten

Einnahmen und Ausgaben dokumentieren

  • Alle Einnahmen wie Ticketverkauf oder Sponsoring sorgfältig erfassen.
  • Kosten für Technik, Location oder Personal mit Belegen nachweisen.
  • Steuerrelevante Unterlagen in der Regel zehn Jahre aufbewahren.

Umsatzsteuer

  • Kleinunternehmerregelung: Umsatz <= 22.000 € im Vorjahr und <= 50.000 € im laufenden Jahr ⇒ Rechnungen ohne Umsatzsteuer.
  • Bei regulärer Umsatzbesteuerung sind 19 % bzw. 7 % Umsatzsteuer auszuweisen und Voranmeldungen einzureichen.

Einkommen- und Körperschaftsteuer

  • Einzelunternehmer versteuern den Gewinn über die Einkommensteuer.
  • Juristische Personen wie GmbHs zahlen Körperschaft- und Gewerbesteuer.

Reisekosten und Spesen

  • Reisekosten von Künstlern oder Personal können angesetzt werden.
  • Pauschalen und Belege beachten, damit sie anerkannt werden.

Rechtsformen im Überblick

Einzelunternehmen

  • Einfache Gründung, aber persönliche Haftung.
  • Gewinn unterliegt der Einkommensteuer.

GbR

  • Mindestens zwei Personen, schriftlicher Vertrag empfohlen.
  • Gesellschafter haften gesamtschuldnerisch.

GmbH

  • Haftung auf Stammkapital (min. 25.000 €) beschränkt.
  • Pflicht zur doppelten Buchführung und Jahresabschluss.

UG (haftungsbeschränkt)

  • GmbH-Variante mit geringem Stammkapital ab 1 €.
  • 25 % des Jahresgewinns als Rücklage bis 25.000 € erreicht sind.

Verein (e.V.)

  • Geeignet für gemeinnützige Zwecke, Mitgliederversammlung und Satzung nötig.
  • Bei Gemeinnützigkeit steuerliche Vorteile möglich.

Weitere rechtliche Aspekte

GEMA und GVL

  • Öffentliche Musikaufführungen müssen vorab gemeldet werden.
  • Säumigkeit führt zu Nachzahlungen oder Strafen.

Veranstaltungsversicherung

  • Haftpflicht, Ausfall- und Equipmentversicherung schützen vor Risiken.

Arbeitsrecht

  • Auf Scheinselbstständigkeit bei freien Mitarbeitenden achten.
  • Arbeitsverträge schriftlich festhalten.

Checkliste

  1. Businessplan und Kostenkalkulation erstellen.
  2. Passende Rechtsform wählen und Gewerbe anmelden.
  3. Steuerliche Registrierung und Buchhaltung organisieren.
  4. Versicherungen abschließen und Verträge schriftlich fixieren.
  5. Nachbereitung mit Belegprüfung und Feedback.

Ressourcen

Hinweis: Diese Informationen ersetzen keine Beratung durch Steuer- oder Rechtsfachleute.